O Departamento Contábil é o coração financeiro e patrimonial da contabilidade. Sua principal função é registrar, analisar e consolidar todos os atos e fatos econômicos da empresa para garantir a conformidade fiscal e fornecer relatórios estratégicos para a tomada de decisão dos gestores.

Escrituração e Registro Contábil

• Classificação e importação de documentos: Classificação contábil de extratos bancários, notas fiscais, recibos, despesas e pagamentos.
• Conciliação bancária e de caixa: Confronto diário/mensal entre os saldos bancários e a contabilidade para garantir que todas as movimentações foram registradas.
• Controle de ativo imobilizado: Registro de compras de máquinas, veículos, imóveis e equipamentos, além do cálculo da depreciação, amortização e exaustão.
• Apropriação de despesas e receitas: Lançamento de despesas e receitas conforme o princípio da competência (seguro, aluguel, assinaturas, impostos).

Elaboração das Demonstrações Contábeis

• Balanço Patrimonial (BP): Apresentação detalhada de tudo o que a empresa possui (Ativo), deve (Passivo) e o seu Patrimônio Líquido ao final de determinado período.
• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): Apuração do resultado econômico (lucro ou prejuízo) da empresa no período.
• Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC): Relatório que detalha as entradas e saídas de recursos financeiros da empresa.
• Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL): Acompanhamento de alterações no capital social, reservas e lucros acumulados.
• Notas Explicativas: Elaboração do texto complementar exigido pela legislação para esclarecer dados relevantes do Balanço.

Obrigações Acessórias Contábeis

• ECD (Escrituração Contábil Digital - Sped Contábil): Envio dos livros Diário, Razão e Balancetes em formato digital para a Receita Federal.
• ECF (Escrituração Contábil Fiscal): Preenchimento e envio da declaração que vincula os dados contábeis ao cálculo do IRPJ e da CSLL (especialmente para Lucro Presumido e Lucro Real).
• DEFIS / IBGE: Preenchimento da Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (Simples Nacional) e pesquisas estatísticas oficiais.

4. Análise de Desempenho e Consultoria de Gestão

• Balancetes periódicos: Emissão de balancetes mensais ou trimestrais para acompanhamento da saúde financeira da empresa.
• Análise de índices financeiros: Avaliação de indicadores como margem de lucro, liquidez corrente, endividamento e rentabilidade.
• Suporte a auditorias e perícias: Preparação de documentação e suporte técnico durante processos de auditoria externa ou fiscalizações.

5. Distribuição de Lucros e Encerramento do Exercício

• Encerramento das contas de resultado: Zeramento de receitas e despesas para apuração do lucro líquido final do período.
• Orientação sobre distribuição isenta de lucros: Verificação da viabilidade de distribuição de lucros aos sócios com isenção de imposto de renda (com base no lucro contábil apurado).
• Abertura e encerramento dos Livros Contábeis: Emissão do Livro Diário e Livro Razão e registro nos órgãos competentes (Junta Comercial ou Cartório).